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    跨境電商要交哪些稅?含義是什么?

    更新時間:2021-3-15 10:40:13 瀏覽次數:1

    跨境電商是全球一體化不斷推進下的產物,為了滿足我國居民對不同國家衣食住行特色的需求,跨境電商的規模也日益強大,與此同時,也為我國產品更好地走向全世界提供了一臂之力!但是很多企業在做跨境電商的同時,會遇到令人頭疼的稅務問題,海外財稅的負責性與專業性往往是賣方企業迫切想要了解的!詳讀本文,從而導致了可能少繳稅、晚繳稅,以及多繳稅而導致虛增不必要承擔的稅務成本。

    跨境電商在經營中會涉及到的稅種主要包括以下四個:進口關稅、進口增值稅、銷售流轉稅(包括增值稅,英聯邦國家成為GST)以及所得稅(包括企業所得稅及個人所得稅)

     

    、進口關稅

    進口關稅是一個國家的海關對進口貨物和物品征收的關稅,亞馬遜賣家在目標國銷售貨物前需要繳納給海關的一種稅,包括貨物本身貨值以及運費,且無法退還。稅率范圍可能為0%-20%,不同國家之間以及不同貨物采用的進口關稅率都不一樣。如安排稅務籌劃,盡量從簽訂自由貿易協定的國家采購該貨物。

     

    二、進口增值稅

    進口增值稅是指進口環節征繳的增值稅,屬于流轉稅的一種。不同于一般增值稅對在生產、批發、零售等環節的增值額為征稅對象,進口增值稅是專門對進口環節的增值額進行征稅的一種增值稅。如亞馬遜賣方在當國繳納了進口增值稅之后,發生銷售行為,實際繳納的增值稅可以抵扣該批貨物的進口增值稅(差額征稅)。


    、流轉稅/增值稅(GST)

    增值稅是貨物銷售后需要繳納的稅種。增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說,增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅,也就是由消費者負擔,有增值才征稅,沒增值不征稅。

     

    、所得稅

    所得稅指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得征收的一類稅收。一般分為企業所得稅和個人所得稅,根據實際經營的利潤進行調整后,乘以不同所得稅率,進行納稅,電商賣家根據不同主體性質(個人或企業),在目標國或本國應繳納對應所得稅。與增值稅不同,所得稅,除了扣除貨物本身的成本外,還可以扣除費用后,才需要交稅,費用包括工資、日常開支等。

     

    以上為跨境電商所需要關注的跨境納稅的基本了解,除此之外,跨境電商在跨境貿易中需要有不同考量,包括了解本國與目標國之間的貿易協定、稅收協定等,以此最大程度上降低關稅。另外,根據不同稅收協定,跨境電商如需要在本國繳納所得稅,則可以根據已在目標國繳納所得稅之后的差額,進行補交稅,了解稅收協定的本質是幫助企業或個人在境內外不需要被雙重課稅,需要充分利用抵免政策。之后,電商企業需要在股權架構、資金安排以及稅務合規及籌劃上做功課,盡量合規合法的少交稅、晚交稅及不交稅,減少因不了解全球稅制而繳納高昂的學費,也進一步提高跨境電商自身的競爭力。

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